会社概要
ユースケース
内部統制
内部統制
内部統制
ユースケース
USE CASE 1
J-SOX運用評価―年1回イベントから連続プロセスへ
この業務の課題
J-SOX評価は、上場企業にとって年1回の重い儀式です。RCM（Risk Control Matrix）の更新、各キーコントロールごとの整備状況評価、サンプル抽出、現場へのエビデンス依頼、証跡の受領と照合、整備運用評価の結論ペーパー作成。一連の工程が年度末に集中し、内部統制担当者は数ヶ月の繁忙期を覚悟することになります。サンプル件数を増やせば証跡管理が破綻し、減らせば監査人から指摘される。「評価のための評価」が形骸化していると、現場でも内部統制部門でも自覚されながら、 抜本的に変えられないまま運用されてきました。
AIで何が変わるか
サンプル抽出と証跡依頼の自動化
キーコントロールごとに、母集団からのランダム抽出、抽出済みサンプルとの重複回避、再利用可能サンプルのトラッキングをAIが自動実行します。サンプル件数の最適化と、現場への証跡依頼までを一気通貫で処理します。
エビデンスの一次裁きと自動紐付け
現場から返ってきた証跡について、対象期間の整合、必要項目の充足、押印の有無といった形式チェックを自動で実行します。問題のない証跡はそのまま受領、要確認のものだけが担当者に上がってきます。受領後は対応するサンプル・コントロールに自動紐付けされ、「あの証跡、どこだっけ」が発生しません。
整備運用評価の判断支援
コントロールの整備状況と運用状況について、AIが評価の判断材料を整理します。「このコントロールは設計上は有効だが、運用テストでは2件の例外が発生している」といった論点を、担当者が判断する前に構造化して提示します。
評価結論ペーパーのドラフト自動生成
キーコントロールごとの評価結論ペーパーをAIがドラフトします。担当者は骨子に対して最終判断と加筆を加える形で、評価調書を完成させます。
年次評価から連続モニタリングへ
本機能は年度末の一括評価だけでなく、四半期・月次の継続評価運用にも対応します。年1回のイベント型から、変化があるたびにスコアを更新する連続プロセスへの転換が可能になります。
導入の効果
J-SOX運用評価が「年度末の総力戦」から「年間を通じた継続業務」に変わります。内部統制担当者の繁忙期負荷が分散され、本来の役割である「統制設計の改善」「リスクの再評価」に時間を使えるようになります。サンプル件数の最適化と証跡管理の自動化により、品質を落とさずに工数を削減できます。
関連特許(出願中)
抽出と検算の分離による文書トリアージ技術
特願2025-146715
受領エビデンスに対して必要項目の充足を自動判定し、OKなら受領、要確認のみ人に回す仕組み
規定文書と検証対象文書の決定論的適合性検証技術
特願2025-272452
RCMの定義と、提出された証跡を構造化して突き合わせ、「どのコントロールの、どの条件が満たされているか」を再現性をもって判定する技術
会話・外部リソース統合解析による実行可能タスク計画自動生成技術
特願2025-162003
エビデンス依頼・受領・差し戻しのワークフローを、人間とAIが同じインターフェースで運用できる形で自動化する技術
USE CASE 1
J-SOX運用評価―年1回イベントから連続プロセスへ
この業務の課題
J-SOX評価は、上場企業にとって年1回の重い儀式です。RCM（Risk Control Matrix）の更新、各キーコントロールごとの整備状況評価、サンプル抽出、現場へのエビデンス依頼、証跡の受領と照合、整備運用評価の結論ペーパー作成。一連の工程が年度末に集中し、内部統制担当者は数ヶ月の繁忙期を覚悟することになります。サンプル件数を増やせば証跡管理が破綻し、減らせば監査人から指摘される。「評価のための評価」が形骸化していると、現場でも内部統制部門でも自覚されながら、 抜本的に変えられないまま運用されてきました。
AIで何が変わるか
サンプル抽出と証跡依頼の自動化
キーコントロールごとに、母集団からのランダム抽出、抽出済みサンプルとの重複回避、再利用可能サンプルのトラッキングをAIが自動実行します。サンプル件数の最適化と、現場への証跡依頼までを一気通貫で処理します。
エビデンスの一次裁きと自動紐付け
現場から返ってきた証跡について、対象期間の整合、必要項目の充足、押印の有無といった形式チェックを自動で実行します。問題のない証跡はそのまま受領、要確認のものだけが担当者に上がってきます。受領後は対応するサンプル・コントロールに自動紐付けされ、「あの証跡、どこだっけ」が発生しません。
整備運用評価の判断支援
コントロールの整備状況と運用状況について、AIが評価の判断材料を整理します。「このコントロールは設計上は有効だが、運用テストでは2件の例外が発生している」といった論点を、担当者が判断する前に構造化して提示します。
評価結論ペーパーのドラフト自動生成
キーコントロールごとの評価結論ペーパーをAIがドラフトします。担当者は骨子に対して最終判断と加筆を加える形で、評価調書を完成させます。
年次評価から連続モニタリングへ
本機能は年度末の一括評価だけでなく、四半期・月次の継続評価運用にも対応します。年1回のイベント型から、変化があるたびにスコアを更新する連続プロセスへの転換が可能になります。
導入の効果
J-SOX運用評価が「年度末の総力戦」から「年間を通じた継続業務」に変わります。内部統制担当者の繁忙期負荷が分散され、本来の役割である「統制設計の改善」「リスクの再評価」に時間を使えるようになります。サンプル件数の最適化と証跡管理の自動化により、品質を落とさずに工数を削減できます。
関連特許(出願中)
抽出と検算の分離による文書トリアージ技術
特願2025-146715
受領エビデンスに対して必要項目の充足を自動判定し、OKなら受領、要確認のみ人に回す仕組み
規定文書と検証対象文書の決定論的適合性検証技術
特願2025-272452
RCMの定義と、提出された証跡を構造化して突き合わせ、「どのコントロールの、どの条件が満たされているか」を再現性をもって判定する技術
会話・外部リソース統合解析による実行可能タスク計画自動生成技術
特願2025-162003
エビデンス依頼・受領・差し戻しのワークフローを、人間とAIが同じインターフェースで運用できる形で自動化する技術
USE CASE 2
統制不備の是正管理―検出から是正・再評価までの閉ループ
この業務の課題
J-SOX評価で統制不備が検出されると、是正対応のサイクルが始まります。不備の原因分析、是正措置の検討、責任者へのアサイン、是正完了までの進捗追跡、是正後の再テスト、最終的な評価結論への反映。一連の工程は数ヶ月にわたり、Excelの是正管理表とメール・口頭依頼で運用されている現場が大半です。結果として、是正が完了したつもりで翌期に同じ不備が再発する、責任者間で進捗認識がズレる、監査人から進捗を聞かれて回答に時間がかかる、といった構造的問題が積み重なっていきます。検出された不備の半分以上が「軽微」として処理され、根本原因が放置されたまま翌期評価を迎えるケースも少なくありません。
AIで何が変わるか
不備の原因分析と是正措置候補の提示
検出された統制不備に対して、AIが「設計の不備」「運用の不備」「文書化の不備」の類型を判定し、過去の類似不備事例と是正措置を参照しながら、是正措置候補を提示します。担当者はゼロから対応を考えるのではなく、選択肢の中から自社の状況に合うものを選び調整する仕事になります。
責任者アサインと実行可能スケジュールの自動算出
是正タスクごとに、過去の是正実績から適切な責任者を推定し、責任者のカレンダー空き時間から実行可能な期限を提示します。「やります」だけで終わる是正計画ではなく、「いつまでに、誰が、何をやる」が具体化された状態でワークフローに登録されます。
進捗トラッキングと滞留アラート
是正タスクの進捗が常時可視化されます。期限超過、長期滞留、責任者不在などの状態を自動検出し、関係者にアラートを送ります。「気づいたら期末で何も進んでいなかった」という事態が構造的に発生しなくなります。
再評価と評価結論への自動反映
是正完了後の再テストを統制評価のプロセスに組み込み、再テスト結果が評価結論に自動反映されます。「不備が是正されたかどうか」「期末時点の評価結論はどう変わったか」が、リアルタイムで監査役会・監査人に提示可能な状態になります。
根本原因分析の支援
類似不備の発生履歴をAIが横断分析し、「この不備は3年連続で同一部門から検出されている」「同じ統制設計の弱点が複数のコントロールで顕在化している」といった構造的問題を浮かび上がらせます。表層的な是正で終わらせず、根本原因に手をつけるための材料が揃います。
導入の効果
統制不備への対応が、「検出して、なんとなく是正したことにする」から「検出・是正・再評価の閉ループを回す継続プロセス」に変わります。同一不備の再発が構造的に減り、監査人との進捗共有もリアルタイムで可能になります。J-SOX運用全体の品質が、「評価する」工程と「是正する」工程の両面から底上げされます。
関連特許(出願中)
会話・外部リソース統合解析による実行可能タスク計画自動生成技術
特願2025-162003
是正タスクについて、責任者を過去実績から推定し、カレンダー空き時間から実行可能な期限を提示。承認ゲートと冪等制御のもとでワークフロー化する技術
複数データソース横断の文脈矛盾検知技術
特願2025-148218
是正記録・再テスト結果・運用実態を横断し、「是正完了とされているが運用は変わっていない」といった乖離を検出する技術
重要度対比型テキスト適切性評価技術
特願2025-155522
是正措置の記述内容が、不備の重要度に対して実質的に対応しているかを評価する技術
USE CASE 2
統制不備の是正管理―検出から是正・再評価までの閉ループ
この業務の課題
J-SOX評価で統制不備が検出されると、是正対応のサイクルが始まります。不備の原因分析、是正措置の検討、責任者へのアサイン、是正完了までの進捗追跡、是正後の再テスト、最終的な評価結論への反映。一連の工程は数ヶ月にわたり、Excelの是正管理表とメール・口頭依頼で運用されている現場が大半です。結果として、是正が完了したつもりで翌期に同じ不備が再発する、責任者間で進捗認識がズレる、監査人から進捗を聞かれて回答に時間がかかる、といった構造的問題が積み重なっていきます。検出された不備の半分以上が「軽微」として処理され、根本原因が放置されたまま翌期評価を迎えるケースも少なくありません。
AIで何が変わるか
不備の原因分析と是正措置候補の提示
検出された統制不備に対して、AIが「設計の不備」「運用の不備」「文書化の不備」の類型を判定し、過去の類似不備事例と是正措置を参照しながら、是正措置候補を提示します。担当者はゼロから対応を考えるのではなく、選択肢の中から自社の状況に合うものを選び調整する仕事になります。
責任者アサインと実行可能スケジュールの自動算出
是正タスクごとに、過去の是正実績から適切な責任者を推定し、責任者のカレンダー空き時間から実行可能な期限を提示します。「やります」だけで終わる是正計画ではなく、「いつまでに、誰が、何をやる」が具体化された状態でワークフローに登録されます。
進捗トラッキングと滞留アラート
是正タスクの進捗が常時可視化されます。期限超過、長期滞留、責任者不在などの状態を自動検出し、関係者にアラートを送ります。「気づいたら期末で何も進んでいなかった」という事態が構造的に発生しなくなります。
再評価と評価結論への自動反映
是正完了後の再テストを統制評価のプロセスに組み込み、再テスト結果が評価結論に自動反映されます。「不備が是正されたかどうか」「期末時点の評価結論はどう変わったか」が、リアルタイムで監査役会・監査人に提示可能な状態になります。
根本原因分析の支援
類似不備の発生履歴をAIが横断分析し、「この不備は3年連続で同一部門から検出されている」「同じ統制設計の弱点が複数のコントロールで顕在化している」といった構造的問題を浮かび上がらせます。表層的な是正で終わらせず、根本原因に手をつけるための材料が揃います。
導入の効果
統制不備への対応が、「検出して、なんとなく是正したことにする」から「検出・是正・再評価の閉ループを回す継続プロセス」に変わります。同一不備の再発が構造的に減り、監査人との進捗共有もリアルタイムで可能になります。J-SOX運用全体の品質が、「評価する」工程と「是正する」工程の両面から底上げされます。
関連特許(出願中)
会話・外部リソース統合解析による実行可能タスク計画自動生成技術
特願2025-162003
是正タスクについて、責任者を過去実績から推定し、カレンダー空き時間から実行可能な期限を提示。承認ゲートと冪等制御のもとでワークフロー化する技術
複数データソース横断の文脈矛盾検知技術
特願2025-148218
是正記録・再テスト結果・運用実態を横断し、「是正完了とされているが運用は変わっていない」といった乖離を検出する技術
重要度対比型テキスト適切性評価技術
特願2025-155522
是正措置の記述内容が、不備の重要度に対して実質的に対応しているかを評価する技術
USE CASE 3
RCM整備・更新支援―業務記述書から構造化リスク管理へ
この業務の課題
RCM（Risk Control Matrix）は、J-SOX評価の起点となる最重要文書です。業務プロセスごとにリスクを識別し、対応する統制を定義し、キーコントロールとして指定する。しかし多くの企業のRCM は、初期構築時の状態のまま数年間放置されており、業務プロセスの変更・システム更改・組織改編に追随できていません。RCM更新は手間がかかる割に直接的なリターンが見えにくく、優先順位が下 がりがちな業務です。結果として「RCMには書いてあるが現場では運用されていない統制」「現場で運用されているがRCMに反映されていない統制」が積み上がっていきます。
AIで何が変わるか
業務記述書・フローチャートからのリスク自動抽出
担当者が管理している業務記述書、業務フローチャート、規程類をAIに投入すると、各業務プロセスにおけるリスクポイントを自動抽出します。「承認権限のない者による発注」「単一担当者による入出金管理」といった典型的リスクパターンを業務記述から検出します。
統制との対応関係の構造化
抽出されたリスクに対して、既存の統制活動（規程上の承認手続、システム上のアクセス制御、定期的なレビュー）をAIが対応付けます。「リスクは識別されているが対応する統制がない」「統制はあるがどのリスクに対応するか不明確」といったギャップを可視化します。
RCM更新差分の検出
業務プロセスの変更点を、改訂前後の業務記述書から自動抽出し、RCMへの反映要否を判定します。「この業務プロセス変更は、RCMの第3条第2項に影響する」と条項単位で提示します。
キーコントロール指定の判断支援
リスクの重要度、統制の運用頻度、システム依存度などを総合し、キーコントロール候補を提示します。最終判断は担当者が行いますが、判断の出発点となる構造化された情報が用意されます。
導入の効果
RCMが「初期構築時の遺物」から「業務変化に追随する継続文書」に変わります。RCM更新の負荷が下がることで、業務プロセスの変更・システム更改のたびに統制設計を見直す運用が現実的になります。「形だけのRCM」から「実態を反映したRCM」への転換が可能になります。
関連特許(出願中)
確率的変換と決定論的検証による構造化情報抽出技術
特願2025-272453
業務記述書・フローチャートから、リスクと統制を構造化して抽出する技術
関係性グラフの多次元歪み検出技術
特願2025-157280
業務プロセス間の関係、承認権限、職務分掌をグラフ化し、「権限集中」「分掌不全」を構造的に検出する技術
規定文書と検証対象文書の決定論的適合性検証技術
特願2025-272452
業務記述書とRCMを突き合わせ、リスクと統制の対応関係を再現性をもって検証する技術
USE CASE 3
RCM整備・更新支援―業務記述書から構造化リスク管理へ
この業務の課題
RCM（Risk Control Matrix）は、J-SOX評価の起点となる最重要文書です。業務プロセスごとにリスクを識別し、対応する統制を定義し、キーコントロールとして指定する。しかし多くの企業のRCM は、初期構築時の状態のまま数年間放置されており、業務プロセスの変更・システム更改・組織改編に追随できていません。RCM更新は手間がかかる割に直接的なリターンが見えにくく、優先順位が下 がりがちな業務です。結果として「RCMには書いてあるが現場では運用されていない統制」「現場で運用されているがRCMに反映されていない統制」が積み上がっていきます。
AIで何が変わるか
業務記述書・フローチャートからのリスク自動抽出
担当者が管理している業務記述書、業務フローチャート、規程類をAIに投入すると、各業務プロセスにおけるリスクポイントを自動抽出します。「承認権限のない者による発注」「単一担当者による入出金管理」といった典型的リスクパターンを業務記述から検出します。
統制との対応関係の構造化
抽出されたリスクに対して、既存の統制活動（規程上の承認手続、システム上のアクセス制御、定期的なレビュー）をAIが対応付けます。「リスクは識別されているが対応する統制がない」「統制はあるがどのリスクに対応するか不明確」といったギャップを可視化します。
RCM更新差分の検出
業務プロセスの変更点を、改訂前後の業務記述書から自動抽出し、RCMへの反映要否を判定します。「この業務プロセス変更は、RCMの第3条第2項に影響する」と条項単位で提示します。
キーコントロール指定の判断支援
リスクの重要度、統制の運用頻度、システム依存度などを総合し、キーコントロール候補を提示します。最終判断は担当者が行いますが、判断の出発点となる構造化された情報が用意されます。
導入の効果
RCMが「初期構築時の遺物」から「業務変化に追随する継続文書」に変わります。RCM更新の負荷が下がることで、業務プロセスの変更・システム更改のたびに統制設計を見直す運用が現実的になります。「形だけのRCM」から「実態を反映したRCM」への転換が可能になります。
関連特許(出願中)
確率的変換と決定論的検証による構造化情報抽出技術
特願2025-272453
業務記述書・フローチャートから、リスクと統制を構造化して抽出する技術
関係性グラフの多次元歪み検出技術
特願2025-157280
業務プロセス間の関係、承認権限、職務分掌をグラフ化し、「権限集中」「分掌不全」を構造的に検出する技術
規定文書と検証対象文書の決定論的適合性検証技術
特願2025-272452
業務記述書とRCMを突き合わせ、リスクと統制の対応関係を再現性をもって検証する技術
